1919 Mikilvægi viðskiptalána og veltufjár í áætlanagerð
Lykilhugtök
Lykilhugtök
- aldursgreining viðskiptakrafna
- skýrsla sem flokkar ógreiddar viðskiptakröfur eftir dagafjölda frá sölu eða útgáfu reiknings
- niðurfærsla viðskiptakrafna
- mótreikningur sem sýnir áætlaðan hluta viðskiptakrafna sem ekki mun innheimtast
- afskrifaðar viðskiptakröfur
- rekstrarkostnaður vegna viðskiptakrafna sem ekki fást greiddar
- gjaldþrot
- málsmeðferð fyrir alríkisdómstólum í Bandaríkjunum sem ver fyrirtæki í fjárhagserfiðleikum gegn innheimtuaðgerðum meðan eignir eru seldar eða endurskipulagningaráætlun mótuð
- viðmiðunargreining
- samanburður á fjárhagsstöðu og rekstrarárangri við valið viðmið
- farmbréf
- skjal með sundurliðuðum upplýsingum um sendar vörur sem flutningsaðili afhendir seljanda sem kvittun fyrir móttöku þeirra til flutnings til kaupanda
- birgðahaldskostnaður
- kostnaður við að eiga og geyma birgðir, meðal annars húsnæði, tryggingar, úrelding, skemmdir og fjárbinding
- sjóðsáætlun
- áætlun um innborganir, útborganir og sjóðsstöðu á tilteknu tímabili, til dæmis mánuði, ársfjórðungi eða ári
- sjóðstreymishringrás eða umbreytingarhringrás handbærs fjár
- dagafjöldi frá því að fyrirtæki greiðir fyrir aðföng þar til greiðsla berst frá viðskiptavini; greiðslufrestur viðskiptaskulda styttir hringrásina
- staðgreiðsluafsláttur
- afsláttur af reikningsviðskiptum sem kaupandi fær með því að greiða innan afsláttartímabils lánskjaranna
- jöfnunarinnstæða
- lágmarksinnstæða sem banki krefst að lántaki haldi á reikningi sem skilyrði fyrir láni eða bankaþjónustu
- mótreikningur
- reikningur sem lækkar stöðu tengds reiknings; niðurfærsla viðskiptakrafna lækkar til dæmis bókfært virði þeirra í efnahagsreikningi
- lánstími
- dagafjöldi frá kaupum í reikningsviðskiptum þar til greiðsla fellur í gjalddaga
- lánshæfiseinkunn
- einkunn sem dregur saman mat á lánshæfi fyrirtækis
- lánskjör
- ákvæði um gjalddaga, afslátt og möguleg vanskilagjöld í samningi um sölu í reikningsviðskiptum
- veltufjármunir
- handbært fé og aðrar eignir sem eiga að breytast í fé, verða notaðar eða falla úr gildi innan eins árs eða rekstrarhringrásar fyrirtækisins, eftir því hvort tímabilið er styttra
- afsláttartímabil
- dagafjöldi sem kaupandi hefur til að fá staðgreiðsluafslátt með flýtigreiðslu
- kröfufjármögnun
- sala viðskiptakrafna til fjármálastofnunar eða notkun þeirra sem tryggingar fyrir láni
- birgðatengd fjármögnun
- birgðafjármögnun þar sem lánveitandi fjármagnar kaup og lánið greiðist niður eftir því sem birgðirnar seljast; algeng meðal bílasala og annarra seljenda dýrra vara
- brúttóveltufé
- heildarveltufjármunir fyrirtækis, það er handbært fé og aðrar eignir sem geta breyst í fé innan tólf mánaða
- birgðakerfi með afhendingu á réttum tíma (JIT)
- birgðastýring þar sem birgðum er haldið í lágmarki en afhending tryggð í tæka tíð til að mæta eftirspurn
- bankaábyrgð eða skjalaábyrgð
- skuldbinding banka um greiðslu til tiltekins aðila þegar umsamin skilyrði eru uppfyllt; algeng í alþjóðaviðskiptum
- lausafjárstaða
- geta fyrirtækis til að breyta eignum í handbært fé og mæta einkum skammtímafjárþörf
- markaðsverðbréf
- seljanleg verðbréf sem má kaupa og selja á markaði, breyta hratt í handbært fé og eru yfirleitt til gjalddaga innan árs
- nettóskilmálar
- fullur lánstími, það er dagafjöldi frá kaupum í reikningsviðskiptum þar til reikningur verður að vera greiddur
- hreint veltufé
- veltufjármunir að frádregnum skammtímaskuldum
- rekstrarhringrás
- tíminn frá öflun birgða þar til þær hafa selst og greiðsla borist frá viðskiptavini
- fórnarkostnaður
- virði besta kostsins sem er hafnað þegar annar kostur er valinn
- pöntunarkostnaður
- kostnaður við að útbúa, leggja inn og afgreiða pöntun hjá birgi
- varúðarhvöt
- ástæða til að halda handbæru fé vegna óvæntra útgjalda, svo sem viðgerða, bilana eða tímabundinnar mannaflaþarfar
- snemmbúin greiðsla
- greiðsla viðskiptaskuldar innan afsláttartímabils
- hlutföll
- kennistærðir úr reikningsskilum sem sýna fjárhagsleg tengsl og auðvelda mat á árangri, styrkleikum og veikleikum
- spákaupmennskuhvöt
- ástæða til að halda handbæru fé lausu svo hægt sé að nýta óvænt fjárfestingartækifæri
- birgðaskortskostnaður
- tapaðar tekjur og annar fórnarkostnaður þegar vara er ekki til og viðskiptavinur kaupir hana annars staðar
- aðfangakeðja
- net fyrirtækja, fólks og athafna sem flytur vöru eða þjónustu frá birgjum í gegnum fyrirtæki til endanlegs kaupanda
- viðskiptalán
- lánsfrestur frá birgi sem gerir fyrirtæki kleift að kaupa í reikningsviðskiptum og greiða síðar; birtist sem viðskiptaskuld hjá kaupanda
- viðskiptahvöt
- ástæða til að halda handbæru fé fyrir reglulegum rekstrargreiðslum, svo sem launum, birgjagreiðslum og afborgunum lána
- veltufé
- fjármunir sem standa undir daglegri, vikulegri og mánaðarlegri fjárþörf rekstrarins